연말정산 교육비 공제 대상 및 납입 한도에 대해서 알아보려고 합니다.
대한민국은 사교육이 열풍이기에 교육비 부담도 크실 듯 합니다. 따라서 연말정산 교육비 공제 납입증명서 제출해야 합니다. 교육비 부담 완화를 위한 연말정산 교육비 공제 대상이 확대 되었으니 확인해보시겠습니다. 5분투자!
연말정산 교육비 공제
근로 소득이 있는 거주자가 근로자 본인, 기본공제 대상자(나이 제한 받지 않음)를 위하여 과세 기간에 교육비를 지급한 경우 그 금액의 교육비 공제는 최대 15%까지 가능합니다.
이 공제는 종합소득산출세액에서 세액 공제를 받을 수 있는 혜택으로, 직접적인 세액 감면을 제공합니다.
요즘에는 직장인들도 자기 계발을 위해 여러가지 방면에서 교육에 투자하는 경우가 많습니다. 이러한 경우에도 연말 정산을 통해 교육비 공제를 받을 수 있습니다. 저에게도 좋은 소식이네요.
세금 관련 사항은 국세청에서 처리하며, 근로자의 종합소득산출세액에서 교육비의 15%를 공제해줍니다. 계속해서 학습을 추구하는 사람들은 국가로부터 세제 혜택도 받을 수 있습니다.
교육비에는- 수업료, 입학금, 보육비용, 수강료, 그밖의 공납금이 포함됩니다. 초등학교 취학 전인 아동(1-2월포함) 경우에 학원 및 체육시설에 지급한 교육비도 공제가 가능합니다. 따라서 학원비도 연말정산에 가능하다는 사실을 체크하세요!
초등학교 입학 전 아동의 경우에 교육비납입증명서를 제출하면 연말 정산 교육비 공제 15퍼센트에 해당하는 금액을 절세할 수 있습니다.
연말정산 교육비 세액공제 대상,한도
| 구분 | 세액공제 대상금액 한도 |
|---|---|
| 일반 교육비 | 본인 – 한도 없음 |
| 부양가족 | 나이제한없음 |
| 취학전 아동, 초 · 중 · 고등학생: | 1명당 연 300만원 |
| 대학생: | 1명당 연 900만원 (대학원생은 공제대상 아님) |
| 장애인 특수교육비 | 직계존속 포함, 소득제한 없음, 한도 없음 |
| 직계존속의 교육비 | 공제대상이 아님 |
연말 정산 교육비 공제 대상에 대해 알아보겠습니다. 근로자들이 받을 수 있는 연말 정산 교육비 공제 내용은 아래와 같습니다.
- 근로자 본인: 근로자 본인의 경우, 대학이나 대학원 교육비, 직업능력개발훈련시설 수강료, 시간제 과정 교육비, 학자금 대출 원리금 상환액 등 교육비 전액이 공제 대상입니다.
- 부양 가족: 기본공제대상자인 배우자, 직계존속, 형제자매 등 부양 가족의 경우, 미취학 아동 및 초중고생은 1인당 연간 300만원까지, 대학생 이후로는 1인당 연간 900만원까지 교육비 공제 한도가 적용됩니다. 다만, 대학원생은 공제 대상이 아닙니다.
- 장애인 특수교육비: 장애인 특수교육비는 소득과 연령에 제한이 없으며, 교육비 전액이 공제 대상입니다. 장애인 재활교육을 위해 사회복지시설 등에 지급한 비용이 해당됩니다. 다만, 장애아동 발달재활서비스 제공기관 이용료는 만 18세 미만에만 적용됩니다.
- 직계존속의 대학원 교육비: 부양 가족의 대학원 교육비는 교육비 공제 대상이 아니지만 근로자 본인이 대학원생인 경우에는 전액 공제가 가능합니다.
- 학자금 대출 원리금 상환액: 학자금 대출 원리금 상환액 또한 교육비로 인정되어 전액 공제 대상입니다. 다만, 연체로 인한 연체이자는 공제 대상에서 제외됩니다.
연말정산 교육비 공제 납입증명서
교육비 납입 증명서
교육비 납입 증명서란?
연말정산 교육비 세액공제를 위해 공제 신청 시 제출해야 할 서류로서 신청인이 교육비를 납부한 것을 증명하는 양식입니다.
법령에 따라 자녀학비보조수당을 받는 경우 자녀 학비 보조수당 금액의 범위 안에서 해당 법령이 정하는 바에 따라 소속기관 장에게 이미 제출한 취학자녀의 재학증명서로 교육비 납입 증명서를 갈음할 수 있습니다. 학교 외 밖에서 구입한 초 중 고등학교 방과후 학교 수업도서는 학교장 확인 후 방과후 학교 수업용 도서 구입 증명서를 별도로 제출 해 주시면 됩니다.
국세청에서는 학원을 경영하는 사업자에게 매년 초등학교 취학 전 아동 교육비에 대해 교육비 세액공제 증명자료를 제출해달라고 안내문 보냅니다. 따라서 학원을 다니는 미취학 아동이 있는 학부모라면 일일이 교육비 납입 증명서를 받으러 다닐 필요가 없습니다.
즉 연말정산 간소화 서비스에 학원비가 조회됩니다!
취학 전 아동의 연말정산 교육비공제 요건은?
학원 및 체육시설에는 월단위로 실시하는 교육과정의 교습을 받고 지출한 수강비만 공제 대상 교육비가 됩니다.
교육비 납입증명서를 받으러 다녀야 하나요?
학원은 학원의 설립 운영 및 과외 교습에 대한 법률에 따른 학원을 말합니다. 체육시설은 설치 이용 법률에 따른 체육시설업자가 운영하는 체육 시설을 말합니다.
또한 연말정산 교육비는 6세 이하의 자녀 교육비를 실비로 지원하는 금액 중 비과세에 해당하는 교육비도 공제 대상에 해당합니다.
얼마까지 교육비 세액공제를 받나요?
최대 300 만원까지 연말정산 교육비공제를 받을 수 있습니다.
최대 300만원 연말정산 교육비 공제 납입증명서 발급을 받는다면 주민세 포함 최대 49.5만원의 절세 혜택이 있습니다.
다만! 국외에서 취학 전 아동에게 지출한 교육비는 공제대상 아닙니다. 참고하세요.
소소한 팁(소득공제? 세액공제?)
1. 소득공제 : 소득공제는 소득액의 과세표준을 낮춰주는 방식입니다. 이것은 간접적인 혜택으로, 실제로 세금액을 감소시키는 것이 아니라 과세 대상 금액 자체를 줄여줍니다. 이것은 세금을 계산할 때 고려되는 소득액을 감소시키는데 사용됩니다.
2. 세액공제 : 세액공제는 결산된 세금액에서 직접적으로 공제를 해주는 방식입니다. 이것은 실질적으로 세금을 감소시키는 혜택으로, 직접적으로 세액을 낮추어 줍니다.
연말정산 교육비공제는 세액공제의 한 종류입니다. 이 공제는 세금을 실제로 낮춰주는 방식으로 작용하며, 교육비를 실제로 지출한 근로자 본인 및 부양 가족에게 적용됩니다. 교육비 공제는 세액을 감소시켜 직접적인 혜택을 주는 것이 특징입니다.
그러므로 연말정산 교육비공제는 직접적인 세액 감면을 제공하며, 소득공제와는 다른 세금 혜택의 형태입니다.
마무리
다양한 교육비 항목이 연말정산 교육비공제에 해당하며, 이를 활용하여 세액을 줄일 수 있습니다. 이 밖에도 연말정산 월세공제, 신용카드 공제, 체크카드 소득공제 등 다양한 공제혜택을 고려하여 연말정산을 알차게 준비 하시길 바랍니다. 도움되셨으면 좋겠습니다.
참조 국세청 홈페이지